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贸易战升温

国务院关税税则委员会办公室表示,美方一意孤行,导致中美贸易摩擦不断升级。为捍卫自由贸易和多边体制,捍卫自身合法权益,经国务院批准,决定对原产于美国的5207个税目、约600亿美元商品,加征10%或5%的关税,自2018年9月24日12时01分起实施。如果美方执意进一步提高加征关税税率,中方将给予相应回应。

中美双方的新一轮举措,代表了贸易战进入了全新阶段。被卷入的两国商品总值,也从此前的500亿+500亿,又增加了2000亿+600亿。

中国制造业采购经理指数(PMI)跌至低点

中国最新的官方制造业采购经理指数(PMI)从8月的51.3降至9月份的50.8,为过去7个月以来的最低点。与此同时,财新制造业采购经理人指数(PMI)跌至50.0,为过去14个月以来的最低点。

9月份官方和财新制造业采购经理指数(PMI)双双下滑,后者甚至跌到50这条荣枯线。

最值得注意的是,新出口订单急剧下降。官方制造业PMI分项中的出口订单指数从8月的49.4降至48.0;连续第四个月萎缩。财新PMI的新出口订单也出现大幅下滑。

美国7月和8月对500亿美元中国商品加征关税,9月底时又对另外2000亿美元中国商品加征关税,造成了不良影响。而在随后的几个月里,会带来更大的影响。

预计新施行的关税政策可能使中国的增长率减少0.5个百分点,这需要更有力的政策支持来降低这个打击。

中国或将大幅度减税:传增值税减3%,企业所得税减2%

10月10日外交部例行记者会上也表示,如果美国将对所有中国商品征税,中国或将大幅度减税。

传四中全会降税的方案:增值税减3%,企业所得税减2%。关于降税利好早两个月前就有传言,当然本次降税有内忧外患综合因素影响:美国降税了,逼着我们降税;我们企业尤其是创造七八成就业的民营企业已经奄奄一息,需赶紧降税输氧救活其性命。如果传言是真的,那企业会喘息一阵子,算是实质性的让利。

增值税减3%,企业所得税减2%。增值税降3%,这个力度很大,属于贸易战的对冲预案。续降税影响如何?若增值税率后续下降至13%,有望推动制造业企业净利润总额弹升44.8%,其中上、中、下游分别弹升62.8%、44.9%、35.1%。有色冶炼、化学纤维和铁路船舶三大行业收益最多。其中,化学纤维行业利润弹升幅度高达74.0%。

涉及PU原料 & 税率调

中国对税委会公告〔2018〕6号所附对美加征关税商品清单的商品,自2018年9月24日12时01分起加征关税。

附件1所列2493个税目商品 加征10%
附件2所列1078个税目商品
附件3所列974个税目商品 加征5%
附件4所列662个税目商品
原先公告中对附件1、附件2、附件3、附件4商品的征税率分别为:25%、20%、10%、5%。
调整后,附件1、附件2商品的征税率为10%;附件3、附件4商品的征税率为5%。
如:聚合MDI、纯MDI、TDI在附件1商品清单中,征税率从之前拟定的25%下调到了10%。

附件1部分名单

编号 HS 商品名称
389 29171200 己二酸及其盐和酯
418 29291010 2,4和2,6甲苯二异氰酸酯混合物(甲苯二异氰酸酯TDI)
419 29291030 二苯基甲烷二异氰酸酯(纯MDI)
560 39081012 聚酰胺-6切片
562 39093100 聚合MDI

附件3部分名单

编号 HS 商品名称
129 29053200 丙二醇
130 29053990 其他二元醇
134 29071110 苯酚
145 29142200 环己酮及甲基环己酮
256 39081019 初级形状聚酰胺切片

中国连续提升出口退税率

9月15日起,中国提高397项商品出口退税率

9月5日,财政部发布《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》宣布,为完善出口退税政策,自2018年9月15日起,提高含有纯MDI、环氧树脂、酚醛树脂等的397项商品的出口退税率。

编号 HS 商品名称
9 29291030 二苯基甲烷二异氰酸酯(纯MDI)
66 39073000 初级形状的环氧树脂
80 39094000 初级形状的酚栓树脂

11月1日起,中国现行货物出口退税再度提高

继9月财政部、税务总局发布《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》后,国务院再度出手,确定完善出口退税政策加快退税进度的措施,为企业减负、保持外贸稳定增长。

10月8日召开的国务院常务会议决定,从2018年11月1日起,将现行货物出口退税率为15%的和部分13%的提至16%;9%的提至10%,其中部分提至13%;5%的提至6%,部分提至10%。同时,要求今年底前将办理退税平均时间缩短至10个工作日。

出口退税政策是国际通行的促进出口的一个重要手段,此次国常会不仅提出要提高出口退税率,而且要求缩短退税时间,政策相关性及可操作性都非常强。

一般而言,国际上出口退税率较高的国家,往往是退税率与征税率基本保持一致,即所谓的“征多少退多少”,而中国的出口退税率一般要低于出口的增值税和消费税税率,此次提高出口退税率旨在与国际接轨,同时也是为了降低出口企业负担。

另外,值得注意的是,根据本次会议调整,出口退税税率七档(16%、15%、13%、10%、9%、6%、5%)简化为五档(16%、13%、10%、6%、5%),15%和9%两档税率取消,所属行业分别适用16%和10%两档税率。

能给企业减负多少?以企业1亿美元的出口规模计算,出口退税率从15%调至16%,虽然仅提高1个百分点,但这却意味着该企业可减税100万美元。

提高出口退税对出口的影响

出口退税的增加会对出口产生政策激励作用,即出口退税额增长1%时,出口贸易总额会增长0.34% ,两者存在同向变动的关系。出口退税具有一定长期效应,出口退税政策实施后会降低企业的生产成本,鼓励企业出口。当出口量增加时,将会有越来越多的行业和资本投入进来,进一步对我国的出口总量产生影响。

在劳动密集型行业中,出口退税政策对鞋类行业出口影响较为明显,影响系数为0.0698,对纺织和玩具行业的影响作用有限。在高新技术行业出口方面,出口退税政策对计算机行业的出口促进作用较为明显,计算机的出口退税率每提高1%,会带动出口比重上升0.6894个百分点。出口退税率的变动对鞋类行业的出口作用明显,出口退税率每增加1%,鞋类行业的出口比重增加0.0698。

中国放宽环保政策,和贸易战有关吗?

文件:《京津冀及周边地区2018~2019年秋冬季大气污染综合治理攻坚行动方案》(以下简称《行动方案》
实施时间:2018年10月1日至2019年3月31日
实施范围:京津冀及周边地区,包含北京市,天津市,河北省石家庄、唐山、邯郸、邢台、保定、沧州、廊坊、衡水市,山西省太原、阳泉、长治、晋城市,山东省济南、淄博、济宁、德州、聊城、滨州、菏泽市,河南省郑州、开封、安阳、鹤壁、新乡、焦作、濮阳市(含河北省定州市、辛集市,河南省济源市)。
内容:京津冀及周边地区PM2.5平均浓度同比下降3%左右,重度及以上污染天数同比减少3%左右。

从5%下降至3% 在初稿和征求意见稿中,这个数字是5% ,而这次下调到了3%。值得注意的是,2017~2018年制定的目标是,2017年10月至2018年3月,京津冀大气污染传输通道城市PM2.5平均浓度同比下降15%以上,重污染天数同比下降15%以上。与之相比,此次《行动方案》制定的目标似乎出现了更明显的滑坡。
取消统一的限产停工比例 据了解,去年的秋冬季污染防治攻坚战中,钢铁、建材、焦化、铸造等行业,都设定了具体数额的限产比例,譬如限产30%,甚至50%。这样的“停工令”,导致大批行业企业被强制停工限产,大量工人失业,引发了一部分负面情绪。今年不再“一刀切”式停工停产,要求各地方根据实际情况实行差别化错峰生产。
不再实行全面禁止家庭取暖使用煤炭的规定 针对取暖等问题,此次《行动方案》强调,坚持因地制宜,合理确定改造技术路线,宜电则电、宜气则气、宜煤则煤、宜热则热,积极太阳能光热利用和集中式生物质利用。这可以有效改善今年冬季化学品生产上的天然气供应。

是否与贸易战有关?

有报道提出了这样的可能性,但总体关系不大。原因如下:

今年的“双降”目标虽然小于去年,但完成目标的难度并不会比去年轻松,因为经过持续多年的大气治理,京津冀及周边地区的空气质量环境出现了明显好转,在此基础上PM2.5每下降1%都不容易,可能要付出比此前多几倍的努力。去年秋冬季的扩散条件较好,出现了出人意料的改善成效。而根据今年的预判,秋冬季的扩散条件明显差于去年,要在去年取得较好成绩的基础上(污染指标)再下降,难度会更高。

取消统一的限产停工比例,是为了防止“一刀切”带来负面影响。对于化工企业来说,这可能意味着较老、规模较小、污染更严重的工厂将成为目标,而新工厂将不受影响。

今年冬天不再实行全面禁止家庭取暖使用煤炭的规定,是为了避免“气荒”现象的再度来临。去年,大规模的煤改气导致了用于化工生产的天然气定量供应。

所以,一系列环保政策的放宽,对化工企业产生了一定的利好。但需要注意的是,放宽的规定仍不会阻止行业的洗牌,因为小规模、低效率的生产商会因为经济原因处于被动局面。去年,环保督查和后续的停业,导致占中国总产能40%的厂商暂时关闭,8万家工厂被指控违反排放目标。

ACC预警:贸易战将使美国化工行业遭受巨大损失

影响美国化工品出口

据美国化学理事会(American Chemistry Council,简称ACC)分析贸易战持续升温可能出现的两种结果,最基本的直接后果是中国进口商难以找到可代替美国产品;最糟糕的后果则是中国的客户已经做好调整供应链的准备,采用来自其他国家的产品代替美国产品。

ACC认为,上述两种情况将给美国化工及塑料产品出口带来不同程度的影响,其中第一种情况有可能会让美国对中国的化工品及塑料产品出口每年损失16亿美元,第二种情况则有可能让美国对中国的化工品及塑料产品出口每年损失高达61亿美元。

危及美国化工投资

据ACC数据,仅仅因为具有页岩气资源优势,美国就吸引了超过300个化工投资项目,资本支出高达1850亿美元。北美近200种基本化学品总产能显示,并非所有这些项目都将实施。不过,石化品产能增加仍占主导地位,特别是乙烯链将加快发展。

ACC称:如果生产化学品设施的建造或维护成本突然变得更加昂贵,化工公司将不能快速发展或进行创新。

中美贸易摩擦对于美国化工行业来说是必须考虑的因素。ACC指出:对于已宣布的1850亿美元新建工厂、扩建项目来说,特朗普总统的关税政策非常糟糕。这些投资项目中有超过一半仍处于规划阶段,而增加关税引起的ca88亚洲城网站变化可能会使投资者选择到其他地方开展业务。

贸易战对部分聚氨酯产品的影响

TDI

2017年TDI进口数量及单价(单位:吨)
进口国 数量
韩国 28,610
日本 8,221
中国 3,140
德国 940
波兰 0
法国 80
美国 33
其他 1,803
   
   
   
   
   
   
总计 42,827

2017年,中国共进口4.28万吨TDI ,从美国进口TDI总计33吨,占进口总量的0.08%。所以,中国对美国TDI加征10% 关税基本没有影响。

纯MDI

2017年纯MDI进口数量及国家(单位:吨)
进口国 数量
日本 43,927
韩国 24,638
中国 2,392
比利时 285
台湾省 79
瑞士 0
美国 982
荷兰 99
西班牙 0
法国 7
其他 1,866
   
   
   
总计 74,283

2017年中国共进口纯MDI约7.4万吨,自美国进口约1000吨,占总进口量的1.5%。中国加征10关税对进口影响小。

聚合MDI

2017年聚合MDI进口数量及国家(单位:吨)
进口国 数量
日本 123,042
韩国 855,856
葡萄牙 1,751
新加坡 248
美国 12,379
德国 4,907
中国 1,147
西班牙 175
台湾省 475
澳大利亚 34
其他 33,682
   
   
   
总计 233,696

2017年,中国共进口23万吨聚合MDI,其中自美国进口1万吨,占总进口量的5%左右。因为占比不高,所以中国加征10%关税对进口影响有限。

聚合MDI

2017聚合MDI出口国家及数量(单位:吨)
出口国家 数量
美国 162,197
印度 36,097
土耳其 34,063
韩国 33,222
日本 32,482
泰国 28,446
越南 27,922
阿联酋 19,983
俄罗斯联邦 17,821
巴西 15,387
印度尼西亚 14,430
巴基斯坦 12,983
伊朗 10,497
其他 116,837
总计 562,368

出口方面,2017年全年中国出口聚合MDI约56万吨,出口至美国16万吨左右。其中,主要出口厂家为万华化学,2017年出口至美国的量为16万吨左右。美国对中国聚合MDI加征关税,万华可能受到一定影响。

单从聚氨酯原料的进出口数据来看,中美双方的关税政策影响有限,无论是当前的加征10%,还是之后宣称的25%。因为中美双方的聚氨酯贸易量在总量中的占比较小,除了部分出口到美国量比较大的企业,要提前想好对策。

需要注意的是,聚氨酯相关下游产品加征关税,也会对原料产生间接的影响。一些附加值较低的产品,在下游面临出口压力的时候,成本的转嫁是不可避免的。可以肯定的是,在中美贸易战中,中小型下游企业会感受到比较大的压力,特别是出口对象集中在美国的企业。

TDI、纯MDI涉及的下游床垫领域,预计受到比较大的影响。由于其出口利润本身较低,仅在10%上下浮动。美国对中国进口的床垫加征10%关税,2018年1月1日起或将上调至25%。这将导致没有企业愿意将床垫出口到美国ca88亚洲城网站,如果关税政策后续落地,中对美床垫出口将逼近0。

2018年10月10日,应美国国内多家床垫企业9月18日提交的申请,美国商务部宣布对进口自中国的床垫(Mattresses)发起反倾销立案调查。据美方,2017年美国自中国进口床垫进口总额约为4.365亿美元。

本案涉及美国协调关税税号9404.21.0010、9404.21.0013、9404.29.1005、9404.29.1013、9404.29.9085和9404.29.9087项下产品及9404.21.0095、9404.29.1095、9404.29.9095、9401.40.0000和9401.90.5081项下部分产品。

美国国际贸易委员会(USITC)预计将最晚于2018年11月2日对本案作出产业损害初裁。若美国国际贸易委员会裁定涉案产品的进口对美国国内产业构成了实质性损害或实质性损害威胁,美国商务部将继续对本案进行调查并预计于2019年2月28日作出反倾销初裁。

据悉,诉方计算的中国产品的倾销幅度为258.74%-1731.75%,数字惊人。这将使情况雪上加霜,主要出口地为美国的床垫厂商可能遭遇致命打击。

贸易战已产生的实质影响

在华生产的美国小型企业前景堪忧

央视的一则报道采访了美国的三家小型企业经营者。

凯斯•约翰逊经营着一家设计和销售特色衣帽的小型企业,总部位于美国科罗拉多州的科泉市,公司约有50名员工,公司的口号是"穿戴幸福,分享欢笑"。自从美国开始对约2000亿美元的中国输美商品加征10%的关税以来,凯斯越来越担忧公司的未来。目前,该公司销售的1000多种商品全部在中国生产。而自明年1月起加征关税税率提高到25%后,他们的商品将失去竞争力。
他表示:这笔账很清楚,一顶帽子被加了这么高的税,一顶帽子的售价才4美元,现在要涨价1美元,负担太沉重了。我们将失去竞争力,难以继续生产下去。
德鲁•桑德斯经营着一家位于科罗拉多州波尔德市的小型户外用品公司,也面临着同样的难题。该公司只有15名员工,很多商品都是在中国制造,公司的负责人表示,一时间他们很难在其他国家寻找到供应商。 杰夫•波曼经营着一家位于波尔德市的小型科技企业,不可避免地受到了冲击,它们最新研发出的高透气性布料被广泛应用于服装和床上用品制造,而应用了这项技术的中国产品被出口到美国时,同样被加征了关税。

今年8月,这三家位于科罗拉多州的小型企业均向负责制定加征关税清单的美国贸易代表办公室提交了书面申诉书,称加征关税将让他们的企业背上沉重的负担,将让他们的企业和员工难以维持生计。尽管如此,他们的商品依然没有能够被排除于最终的征税清单之外。现在,他们共同的心愿就是经贸摩擦可以早些结束。

对策:中国化工企业能做些什么?

近期人民币持续贬值超过8%,对中国这样的化工等大宗商品原材料进口大国来说,进口原材料的成本持续上涨。随着中美贸易战摩擦愈演愈烈,人民币汇率可能在未来一年内再跌15%。

很多中国化工企业和下游制造商已经感受到了贸易战的压力,对于来势凶猛的涨价潮来说,企业自身内部消化并非长久之计。根据ca88亚洲城网站动态,厂商们也须适当提高产品价格,合理调整,控制在用户接受的范围之内。同时,企业需要调整原材料供应渠道,在确保质量的前提下增加国内采购的比例。并通过技术创新提升产品的附加值,提升产品质量以及材料使用率,降低能耗水平,提升产品的优良率。此外,对于新产品新ca88亚洲城网站的开发,满足个性化需求也有助于企业竞争力的提升,以渡难关。

1采用合理的避税措施

利用征税规定中的漏洞,使用进口原材料规避中国原产身份。由于此次中美贸易摩擦美国针对的是中国原产地身份的产品,中国企业也可以利用我国的非优惠原产地规则,通过调整原材料供应结构,通过使用一定比例的进口原材料、零部件(我国非优惠原产地则规定中国原产货物的百分比标准为30%,即:使用进口原材料制造加工的成品需要增值30%以上,才能获得中国原产身份),使产品无法满足中国原产标准,来规避产品的中国原产身份。

还可以通过与中美两国都建立了自贸区的国家中转,再将货物出口至美国。使货物到中转国和经中转国再到美国的两次出口都能享受优惠关税待遇。

2在国外设立分公司、生产线、办事处

到美国直接投资设厂,使产品获得当地原产身份,或是到与美国建立自贸区的生产成本较低的国家投资设厂,使产品获得自贸区成员国原产身份,从而使产品能享受优惠关税待遇出口到美国。

海外投资设厂,关键是要利用好美国的非优惠原产地规则和相关的优惠原产地规则,使产品从原材料的采购到生产工序的安排,甚至产品的性质、名称、用途均达到美国原产货物或与美国建立自贸区的成员国原产货物的标准。尤其是在使用了进口原材料的情况下,一定要满足其中的“实质性改变”标准。

此外,在对美国的原产地规则加以利用时,不能忽视其中的一条重要标准:累计标准。由于美国对外签署的自贸协定项下的原产地规则大都采纳了累计标准,为中国企业在自贸区内低成本采购原材料提供了可能。

3寻求贸易伙伴的帮助

对于那些和美国贸易伙伴紧密合作的企业,外贸公司可积极向美国贸易伙伴提要求,由他们向美国政府和行业协会提出自己的诉求,维护双方共同的利益。也可以求助美国的律师协会,他们对贸易战通常有丰富的经验,以获得他们的技术支持。

4规避汇率波动风险

在接订单时候采取锁定汇率的方式进行结算,尽量降低汇率波动风险,一方面也积极加大设计研发力度,用好质量好设计来增加产品与用户的黏度。高度重视并做好汇率避险,密切跟踪汇率走势,预防汇率波动风险,在贸易结算尽可能使用人民币,通过结算币种规避贸易风险。

5发展多元化贸易

多点布局,分散客户资源,将贸易多元化,不将鸡蛋放在一个篮子里,这样才会将潜在风险的威胁降到最低。

贸易选项:除了美国,还有那些地方值得考虑?

今年是“一带一路”倡议提出后的第5年,越来越多企业将ca88亚洲城网站开发的精力投入到这些沿线国家。特别是中美贸易战开始后,更多人意识到发展更多贸易选项的重要性。

那么,“一带一路”那么多国家中,有哪些贸易选项含金量更高呢?…

结语:

中美贸易战的升温对中国和美国都不是一个好消息。尽管双方在这场贸易战中表现出了强硬的态度、必胜的信心,但逐渐加码的关税让双方都不好受。说任何一方在贸易战中显得游刃有余,都是不现实的。在第一轮关税清单中,化工品类占比很小,而此次被加征关税的化工品占了清单中近1/3的份额。

中国方面正在积极出台政策,以缓解贸易战对中小企业带来的不利影响。包括提高出口退税,传言的降低增值税和所得税。略微放宽的环保政策,也让他们好受一些。中国维持着“兵来将挡,水来土掩”的态势,有人预测中美贸易战是一场持久战。那么,究竟后期会不会愈演愈烈,到明年1月起加征关税上调至25%呢,我们拭目以待。产品出口美国占比很大的企业,唯一能做的,就是尽可能减少美国报复性关税带来的直接影响,寻找新的替代对象,发展多元化贸易。

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